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365bet官网往来款管理办法
2017-07-14 10:59   审核人:

   第一条 往来款是指学院在开展业务活动时发生的,暂时垫付或预付给有关部门(或个人)的资金,包括其他应收款和其他应付款。为了加快学校资金周转,提高资金使用效益,保证学校资金的合理流动和安全,特制定本办法。

  第二条 学院各部门应当严格控制办理往来款业务,保证借支的用途与实际相符,借款手续应符合规定。暂付款应一事一借,并及时进行结算冲账。

  第三条 往来款的开支范围应当与教学、科研、教辅、行政等业务相关。除个人出差和科研课题借款外,不得以个人名义借款。

  第四条 往来款的办理

(一)借款人办理借款手续时,应填写“借款单”(一式三联),详细写明借款用途等项目,严格按照学院“财务管理办法”中的审批程序进行审批。对无资金来源、无预算计划或超预算的借款事项,原则上不予办理,特殊情况须报学院领导班子研究决定。

(二)支付政府采购、日常维修工程、零星设备购置预付款时,应提供相应的合同,政府采购项目还须提供市采购办审批手续。

(三)年末最后15个工作日不再办理借款业务。

第五条 往来款的清理

(一)教职工出差、进修培训所发生的会务费、培训费、宿费及往返交通费应尽量使用公务卡或转账支付,降低预借现金数量,以上人员应在回校后10个工作日内办理报销冲账手续。

(二)政府采购项目,资产处、基建处要及时与市采购办沟通,尽快办理结算手续。属于固定资产部分,在资产处登记资产账后,及时办理报销冲账手续。

(三)零星购置设备或材料的借款以购货发票签发日期算起,合同订货的,以合同到货之日算起,在15日内办理验收报销冲账手续。

(四)日常维修工程借款,在工程结束并验收合格后15日凭工程合同、结算书及正式发票办理报销冲账手续。

(五)借款原则上一借一清,无特殊原因,前笔借款未清者,不再予以借款。

(六)学院各项经济业务一律通过转账、公务卡结算,各部门原则上禁止预借现金备用金。

(七)因退休、调出等离校的人员,必须核销借款后方能办理相关手续。

(八)财务处定期将核对无误的借款清单发至各借款部门,各部门财务负责人负有催款的责任。

第六条 凡在财务处办理借款的单位或个人,由于客观原因不能正常使用应及时将借款退回。如无法按时冲账清还,应由借款部门以书面形式说明原因,经主管财务院领导批准后方可适当延长冲账清还时间,但原则上最长不超过6个月。

                                        

         

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