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365bet官网公务卡使用管理办法(试行)
2017-07-14 10:57   审核人:

 

    为进一步深化财政国库集中支付制度改革,规范学院财政授权支付业务,减少现金结算,提高公务支出透明度,根据《沈阳市市本级预算单位公务卡管理暂行办法》(沈财库【200927号)、《沈阳市教育局公务卡管理暂行办法》(沈教发【201355号)的有关规定,制定本暂行办法。

一、  公务卡的性质和办理范围

1、本办法所称公务卡,是指学院教职工持有的银联标准盛京银行信用卡(贷记卡)。公务卡由学院教职工个人持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务,也可用于个人消费,公务卡实行“一人一卡”实名制。教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。公务卡免费开卡、免收年费、到期免费换卡,具有一定的透支额度,持卡人在规定的信用额度和免息还款期内(上限56天内)先支付,后还款。  

2、公务卡办理的范围为学院在编在岗的正式教职工(含合同制、人事代理教师)。

二、公务卡的使用和管理
   1、公务卡及密码由个人保管,限本人使用。一般可申请1万至5万元(人民币)的信用额度。现阶段,公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务。

2、在公务卡结算方式的适用范围内,应在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

3、公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在未办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

4、各部门在工作人员新增、调动和退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并由财务处通知发卡行及时维护公务卡信息;现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时告知财务处通知发卡行维护公务卡信息。

5公务卡遗失后应由持卡人及时向发卡行办理挂失手续。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人及时到发卡行办理,取得新卡后并及时通知单位财务部门更新公务卡信息。

三、公务卡结算的范围
  公务卡结算内容为沈阳市市本级预算单位公务卡强制结算目录事项,包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费、差旅费、出国费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费以及零星购买支出等,以上事项原则上不再使用现金结算。

原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

下列情况可暂不使用公务卡结算:

1、在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

2、在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出。

3、按规定支付给个人的支出;

4、签证费、快递费、通行费等目前只能使用现金结算的支出。

四、公务卡结算的报销原则
  1、使用公务卡结算,不改变单位现行财务管理制度和报销审批程序。

2、持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和相应的原始发票作为报销依据。

3因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时,持卡人应及时将相应款项退回所在单位财务部门,并由单位财务部门及时退回还款账户。持卡人退款的财务审批手续按所在单位内部财务管理制度实行。

4使用公务卡时,确保单位公务支出单独结算,禁止与个人消费合并结算。

5、出现下列情形之一的,所产生费用由持卡人个人承担,财务部门不予报销:

1)使用公务卡用于个人消费的部分;

2)报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条(pos机小票)不符的(pos小票名头必须与发票名头一致);

3)因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金等;

4)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

5)其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的消费。

6持卡人在公务消费中原则上不允许通过公务卡提取现金,提取现金发生的相关费用由持卡人承担。

五、公务卡结算的报销程序

1、对于差旅费、会务费、招待费、购买物品等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(pos机小票)。

2、持卡人在公务消费后应尽快办理财务报销手续,最迟应于免息还款日前7天整理所有公务消费合规的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),按财务报销审批程序进行报销。属于购买物品类,报销人还需提供购物明细或消费清单。

3确因工作需要,持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可由持卡人或其所在部门相关人员向财务部门提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,由持卡人所在部门相关人员办理借款手续,经财务部门审核批准,于免息还款期内,先将资金划入公务卡,持卡人返回单位后按财务部门规定时间补办报销手续。

4、会计人员对持卡人签字确认的公务卡消费交易凭条(pos机小票)及报销凭证等进行审核后,根据持卡人提供的姓名、交易日期和消费金额等信息,查询核对公务消费的真实性,审核确认后予以报销。

 六、持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果,由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。

七、本暂行办法由财务处负责说明。

八、本办法自201771日起试行。

 

附:《沈阳市市本级预算单位公务卡强制结算目录》 

 

沈阳市市本级预算单位公务卡强制结算目录》

 

序号

公务卡结算项目

备注

1

办公费

指单位购买按财务制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出

2

印刷费

指单位的印刷费支出

3

咨询费

指单位咨询方面的支出

4

手续费

直单位支付的各类手续费支出

5

水电费

直单位支付的水电费支出

6

邮电费

指单位开支的电话费、传真费、网络通讯费等支出

7

物业管理费

指单位开支办公用房、职工及离退休人员宿舍等物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出

8

差旅费

直单位工作人员出差支付的会务费、住宿费、购买车票、机票等支出

9

维修费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行维护费用

10

租赁费

指租赁办公用品、宿舍、专业通讯网及其他设备方面的费用

11

会议费

指单位筹办的会议中按规定开支的房租费、伙食补助费及未见资料的印刷费、会议场地租用费等

12

培训费

指各类培训支出

13

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待费用

14

专业材料费

指单位购买日常专业材料支出。具体包括药品及医疗耗材,农业材料,实验室用品,专业服装,消耗性体育用品,专业工具和仪器,艺术部门专业材料和用品,广播电视台发射机的电力、材料等方面的支出。

15

公务车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出

16

其他交通费

指单位出公务用车运行维护费以外的其他交通费用

 

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